第一讲:社保改嫁税务的各方因素
1、符合收支两条线原则
2、符合效率原则
3、符合发挥专业优势原则
4、符合资源节约原则
5、CRS应用及对企业个人的影响
第二讲:影响社保成本的因素分析
1、社保缴费比例---按规定执行
2、社保缴费基数---精打细算
3、企业员工人数---精益化用人
第三讲:社保改嫁十大应对策略
1、劳务派遣(B2B2C)
2、劳务外包(B2B)
3、劳务内包“大化小”(B2B)
4、非全日制及兼职B2C
5、在校学生校企合作
6、退休返聘
7、双重劳动关系
8、按需招人,精准选人
9、培养多能工,高效用人
10、薪酬结构再定义
第四讲:个人所得税最新修订案深度解读
1、新旧个税法的逐条对比及注释
2、享受个税减免的认定标准
3、工资薪金结构及范围解读
1)工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴
2)差旅费、误餐费
3)住房补贴、医疗补助
4)防暑降温
5)福利费
6)内部退养一次性收入
7)解除劳动合同一次性收入
8)专项扣除
4、个税计算案例解析
第五讲:优化薪酬结构合理避税措施及案例分享
1、绩效工资均量发放避税策略
2、年终奖的发放时间与发放比例调整避税
1)年终奖发放时间调整避税
2)调整工资与年终奖比例避税
3、薪酬福利化避税策略
4、避“坑”--避开无效纳税区间的节税策略
5、用足国家税收政策的节税策略
6、劳务与薪酬的转换避税策略
7、“削峰平谷”式避税策略
8、提高五险一金的额度
9、缴纳企业年金避税策略
10、企业缴纳补充医疗险避税策略
11、高新产业区个税“先缴后退”节税策略
12、A公司劳动合同+B公司兼职补助避税策略
13、合理避税应注意的问题
1)合法性问题
2)要整体考虑避税的效果
3)避税操作要征得员工本人的同意
案例分析:合理避税10个经典案例解析
第六讲:综合所得的个税风险控制
1、合伙企业(基金)经营所得个税风险控制
2、分项所得的个税风险控制
3、股票期权
4、股票增值权
5、限制性股票
6、股权奖励
案例分析:精益化人才管理的10个经典案例解析
第七讲:人力资源成本控制
1、企业人力资源成本控制前提条件
1)企业领导层重视
2)直线经理的理解和支持
3)人力资源管理部门的专业与负责
4)企业财务等部门配合
2、人力资源成本动态控制
1)建立人力资源成本统计分析制度
2)建立企业各岗位的成本责任制度
3)建立适合控制人力资源成本的薪酬制度
4)改进人力资源成本投入方式
5)建立人力资源成本统计、审批、监控和预警制度
6)人力资源成本过高时的调整办法
课程背景:2018年7月20日,中共中央办公厅、国务院办公厅印发了《国税地税征管体制改革方案》。明确从2019年1月1日起,将基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。社保“改嫁”税务后,对企业及个人会带来什么影响?个税将改为综合征收,在这种情况下,公司薪资结构要如何调整才会更有利?企业该如何处理和应对?人社部门和税务部门两部门如何衔接?具体要怎样操作?社保费是否还会陆续降低?新政策将有哪些规定?哪些将要做进一步的调整?对企业、HR及普通职工来说提前应该注意哪些?企业应该如何做,才能降低风险,减少企业负担,做到未雨绸缪。