模块一:企业所得税汇算整体工作方略及战略风险防范
1.汇算清缴结果属于“高稽查风险结果”的几种情况分析
2.税务机关对企业汇算清缴申报资料的主要审核事项
3.税务机关对年度汇算结果纳税评估审核的主要内容
模块二:企业所得税汇算清缴整体知识性架构
1.企业年终汇算清缴的着眼点与落脚点
2.季度预缴与年度汇算清缴的关系处理
3.企业所得税汇算清缴的质量控制
4.企业所得税行业税负与纳税评估
5.年终汇算清缴不容忽视的程序性问题
模块三:企业所得税汇算清缴7大项目的风险管控
1.收入类项目的风险管控
2.扣除类项目的风险管控
3.亏损弥补的风险管控
4.资产类项目的风险管控
5.税收优惠的风险管控
6.关联交易的风险管控
7.投资及重组业务的风险管控
模块四:解决企业涉税风险对汇算清缴工作的整体影响
1.收入性项目法律遵从风险下的转化
2.抵扣性项目法律遵从风险下的转化
3.合法票据法律遵从风险下的转化
4.程序性问题法律遵从风险下的转化
5.企业财务报表法律遵从风险下的转化
模块五:企业所得税汇算清缴征收管理类项目控制
1.小型微利企业优惠政策的最新填报口径
2.高新技术企业境外所得适用税率及抵免问题
3.高新技术企业复审期间企业所得税预缴税率问题
4.关于查增应纳税所得额申报口径问题
模块六:企业所得会汇算清缴问题的长效解决方法
1.构建企业未来汇算清缴的管理制度
2.构建符合本企业环境的纳税管理的体系