单元一：高净值家庭所面临的十大烦恼
1.面对巨额家庭资产的烦恼
2.面对家庭财富传承缺乏规划的烦恼
3.面对信息泄露/披露所带来的烦恼
4.面对可能丧失财富掌控权而产生的烦恼
5.面对婚姻变化所引起的财富分割烦恼
6.面对没有财富驾驭能力的富二代们的烦恼
7.面对企业和家庭财产公私不分的烦恼
8.面对人生的各种意外变化的烦恼
9.面对未来的各种税收问题的烦恼
10.面对移民等问题的烦恼
单元二：大额保单概述
一、保险与保险法概述
1.保险的起源
2.何为风险
3.风险管理的方法
1)风险自留
2)风险规避
3)风险控制
4)风险转移
4.可保风险及其意义
5.保险基本原则
1)保险利益原则
2)最大诚信原则
3)近因原则
4)损失补偿原则
6.我国保险法立法概述
7.《保险法司法解释（三）》的主要内容和“亮点”
1)主要适用原则
2)主要内容
3)与大额保单相关的七个“亮点”
8.保单的现金价值
1)保单现金价值的概念
2)保费的趸交
3)现金价值的债权属性及转化
二、大额保单的概念及分类
1.人身保险概念及分类
1)人身保险与人寿保险
2)人寿保险的分类
2.“大额保单”概述
3.“大额保单”的分类
1)年金类大额保单
2)储蓄分红类大额保单
3)万能寿险类大额保单
4)国内大额终身寿险保单
5)美国指数型万能寿险大额保单
三、大额保单的十大财富管理功能
1.大额保单的债务相对隔离功能
2.大额保单的婚姻财富规划功能
3.大额保单的财富传承功能
4.大额保单的税务规划功能
5.大额保单的资金融通功能
6.大额保单的隐私保护功能
7.大额保单的杠杆功能
8.大额保单收益锁定功能
9.大额保单的投资功能
10.大额保单与移民规划
四、大额保单的订立、变更、撤销与解除
1.大额保单签订时，如何确认被保险人的“同意”
2.被保险人在大额保单履行过程中“同意”意愿的撤销
3.“保险利益”的审查
4.投保人订立大额保单时应与被保险人有保险利益
5.代签名的法律效力问题
单元三：大额保单与债务隔离
一、大额保单债务隔离的四大法律“盾牌”
1.对抗“盾牌”——对抗代位权
2.避免“盾牌”——避免财产被冻结
3.规避“盾牌”——规避特定条件下的债务
4.阻却“盾牌”——阻却法院的强制执行
二、保单的现金价值与强制执行
1.保单现金价值的概念
2.保单现金价值的转换
3.保单现金价值的返还
4.关于保单现金价值能否可以强制执行的问题
5.保单现金价值是否能成为夫妻的共同财产
三、大额保单的债务隔离筹划方法
1.利用保单结构设计实现债务的相对隔离
1)投保人设计
2)受益人设计
2.利用低现金价值产品实现债务隔离
3.巧用大额保单结合保单贷款实现债务隔离
4.利用不同司法管辖区实现债务隔离
四、大额保单债务隔离功能的误区
1.对人寿保险“避债”的认识误区
2.忽视保单法定继承的风险
3.受益人指定的误区
4.忽视受益人身份变化而产生的问题
5.应对《保险法司法解释（三）》第十条受益人的变更
6.身故受益人填写“法定”就要还债缴税的观点不正确
单元四：大额保单与婚姻财富管理
一、婚姻与财富管理关系概述
1.婚内个人财产与婚姻共同财产
1)房产
2)非上市公司股权
3)上市公司股票
4)存款
5)金融投资产品
6)人寿保险
7)股票期权
8)古玩、字画、珠宝首饰等艺术品
2.夫妻共同债务的认定和法律后果
二、大额保单在婚姻财产保全中的应用
1.大额保单是婚前财产的“现金保险库”
1)保费的设计
2)结构的设计
3)万能险账户的设计
4)定期存款账户的设计
5)公证遗嘱的设计
2.人寿保险年金是否属于夫妻一方财产
3.大额保单可以实现子女的婚姻财产保全
4.大额保单守护女性生活稳定
1)家庭经济稳定和安全的五大威胁
2)幸福生活的四大守护神
5.专属于儿女永远的爱
三、大额保单在婚内投保关系人确认与变更
1.受益人变更的时间节点认定
2.保险事故发生后不允许再变更受益人
3.大额保单中被保险人的“意愿”
4.未经被保险人同意的受益人的变更无效
5.投保人解除大额保单的自主性
单元五：大额保单与家族财富传承
一、家族财富传承概述
1.什么是家族财富传承
2.家族财富传承的价值与意义
3.家族财富传承四要素
1)为何传
2)传什么
3)传给谁
4)怎么传
二、家族财富传承会遇到的问题
1.继承权公证
2.没有规划或者规划不足
3.“代持”问题
4.种姓的安宁
1)血亲与姻亲
2)直系血亲与旁系血亲
3)尊亲属与卑亲属
5.不同国籍的问题
1)首先厘清自己移民的真正目的
2)提前了解移民目标国的法律税务规定
3)申请境外国家绿卡的家庭成员身份安排
4)挑选靠谱的投资移民项目
5)移民前的税务筹划
6)聘请专业人士进行每年合规的税务和资产申报
7)遗产税与赠与税的筹划
6.身后控制
7.隔代传承的问题
8.遗产税
三、家族传承可选工具
1.赠与
1)直接赠与
2)附条件赠与
2.遗嘱继承
1)遗嘱类型
2)遗嘱常见的问题
3)遗嘱与遗赠的区别
3.大额保单
1)大额保单在家族传承中的优势
2)人寿保险在家族传承中的不足
4.家族信托
5.家族基金会/慈善基金会
6.家族办公室
四、大额保单在家族传承规划中的应用
1.人力资本的体现
2.为遗产税准备流动性资产
3.实现有控制权的转移与传承
4.隐蔽性较好
5.与信托的结合
6.保险与其他法律工具的结合运用
7.大额保单传承规划的注意事项
五、实例分析
1.案例背景描述
2.张总财富规划的需求分析
1)张总的“烦心事”
2)烦恼背后的逻辑
3.张总家族财富的传承规划
1)建立家庭财富防火墙，保证家人品质生活
2)资产梳理及投资规划
3)健康风险管理
4)未来遗产税的规划
5)房产的传承
6)古玩字画的传承
7)家族企业及企业家精神的传承
单元六：大额保单与税收筹划
一、税收筹划基本知识
1.税收筹划的概念
1)合法性
2)贯穿性
3)目的性
2.高净值人士税收筹划的意义
1)降低企业的税务负担
2)实现更有效率的财富传承
3)避免涉税风险
二、中国税收体系简介
1.增值税
2.企业所得税
3.个人所得税
三、世界主要国家和地区的税收制度特点（配合移民家庭的税收策划）
1.美国的税收制度
1)个人所得税
2)公司所得税
3)遗产税和赠与税
2.加拿大的税收制度
1)公司所得税
2)个人所得税
3.中国香港地区的税收制度
1)薪俸税
2)利得税
3)物业税
4)个人入息课税
四、“避税天堂”与全球反避税时代
1.“避税天堂”的概念
2.全球反避税的先锋——美国IRS与FATCA法案
3.全球企业反避税的天罗地网——“BEPS行动计划”
4.全球个人反避税的天罗地网——统一报告标准（CRS）
五、人寿保险“税收筹划”的法律依据
1.人寿保险理赔金“规避”遗产税的问题
1)我国遗产税，征与不征，这是个问题
2)遗产税之“他山之石”
2.人寿保险理赔金与所得税问题
1)美国
2)加拿大
3)澳大利亚
4)新西兰
5)中国香港地区
3.人寿保险领取的年金、分红是否可以免征所得税
4.万能保险、投资连结保险的收益是否免征个人所得税
5.个人缴纳人寿保险的保费是否可以税前列支
6.企业替员工缴纳人寿保险是否可以税前列支
六、利用大额保单进行税收筹划案例
1.家庭可能面临的税务风险
2.家庭的大额保单税收筹划计划
3.以上安排在税收上的好处
1)可以免征遗产税
2)可以节省所得税
单元七：大额保单与健康风险管理
一、健康风险管理概述
1.健康风险及管理
2.健康风险分类
3.健康保险特点
1)风险经营的独特性
2)合同条款的特殊性
3)健康保险的给付
4)给付责任限制多
5)保险期间
4.健康风险管理体系
二、认识高端医疗保险
1.高端医疗保险的重要性
1)高端医疗保险的起源和发展
2)高端医疗保险的特点
3)高端医疗保险对高净值人群的重要性
2.选择高端医疗保险的注意事项
1)高端医疗保险保障内容
2)高端医疗保险注意事项
3.高端医疗保险参考范本
三、重大疾病保险
1.遵循最大诚信原则
2.清楚明白条款细则
3.病种的选择
1)25种重疾病种定义的统一
2)必保的6种重大疾病
4.保险期间的选择
5.保险金额的测算
6.核保中需注意的问题
7.重大疾病保险的观察期
8.缴费期间的选择
单元八：大额保单与私人信托
一、私人信托的概述
1.私人信托的概念
2.私人信托的起源
二、境外私人信托概述
1.基本概念
2.一般原则
1)禁止永续原则
2)反恒久原则、反移转限制原则和反累计原则
3)反强制继承原则
3.基本结构
4.私人信托类型
1)固定信托
2)自由裁量信托
3)保护信托
4)禁止挥霍信托
5.海牙信托公约
6.主要境外私人信托设立地介绍
1)中国香港地区
2)泽西岛
3)马恩岛
4)马耳他
5)列支敦士登
6)英属维尔京群岛
7)百慕大
8)开曼群岛
9)新西兰
10)库克群岛
三、私人信托的法律地位
1.独特的财富管理制度
2.信托财产隔离风险的独立属性
1)独立于委托人
2)独立于受托人
3)独立于受益人
4)不被轻易强制执行
3.信托文件私人订制的灵活属性
四、第大额保单与私人信托的结合——人寿保险信托
1.人寿保险信托概述
1)关于投保人的选择
2)关于设立的顺序
3)关于保单的效力
2.人寿保险金信托的核心价值
1)架构的核心价值
2)对客户的核心价值
3)对理财师的核心价值
3.境外人寿保险信托概述
1)美国的人寿保险信托
2)台湾地区的人寿保险信托
3)日本的人寿保险信托
4.我国人寿保险金信托的现状
1)以寿险计划与私人信托相结合
2)单一死亡赔付人寿保险金信托
3)与美国不可撤销人寿保险信托的异同
4)利用信托的专业投资能力为保险理赔金保值增值
5)合理设计信托文件实现精准分配和传承
6)我国的人寿保险金信托的受托人只能是信托公司
7)设立投保支持基金和循环投保制度
5.设立人寿保险金信托的注意事项
1)注意投保人的风险和保单效力
2)注意受托人的资产管理能力和事务管理能力
3)注意法律和税务的问题
4)注意信托结构的灵活性
5)关注财富的保全与传承
单元九：境外大额保单
一、境外大额保单概览
1.保险定价精算基础不同
1)生命表
2)预期收益率
3)保险公司经营费用
2.多币种计价，对冲单一货币汇率风险
3.保险资金的运用空间更大
4.保险合同适用的法律和监管环境不一样
5.保险合同适用的税收环境不一样
6.保险公司运营历史悠久
7.可以与私人信托等工具紧密结合，灵活性更强
二、中国香港地区大额保单
1.中国香港地区保险种类繁多，设计比较完善
1)健康类保单
2)储蓄分红保险
3)万用寿险大额保单
2.中国香港地区保险适用香港法律环境
3.核保核赔严进宽出
4.开放的险资投资环境
5.中国香港地区的保险监管环境
三、美国大额保单
1.保险生态完整，产品种类多元化
2.美国寿险保单种类
3.保险与结构化金融市场
4.美国税收与保险规划
5.美国保险与信托及其他法律工具的综合运用
6.险资运用与保险监管
7.跨境居民的境外保单规划
四、其他国家大额保单
1.日本大额保单
1)日本的保险密度与深度均居世界前列
2)日本国民的保险意识非常强
3)侧重发展本国保险行业
4)保险行业竞争激烈
5)日本相互保险历史悠久，形式多样，自成体系
2.新加坡大额保单
1)产品体系完整，税制简单透明
2)保险市场总体发展水平较高
3)保险监管体系较为完善
4)险资投资自由化
3.英国大额保单
1)高福利国家
2)英国保险市场发展成熟，竞争激烈
3)保险公司技术成熟，在国际保险市场上影响巨大
4)保险监管环境较为成熟
单元十：大额保单综合案例分析
一、中小企业家客户家庭综合保险规划案例
1.金总家族的风险分析
1)家企不分，导致家庭资产对企业承担连带责任
2)逃税的问题
3)金总和金太太的法定继承风险
4)女儿的婚姻风险
5)企业经营风险
6)遗产税风险
7)争产风险
8)隔代传承愿望可能落空
9)移民风险
10)汇率风险
2.金总家族综合财富规划
1)企业和家庭之间防火墙的构建
2)女儿婚姻资产隔离规划
二、大额保单在婚姻纠纷解决中的应用案例
1.潘小姐的“诉求一和诉求四”分析及解决方案
2.潘小姐的“诉求二和诉求三”分析及解决方案
3.花太太的诉求分析及解决方案
4.花总的诉求分析及解决方案
三、上市公司家族的综合财富规划
1.钱氏家族的风险分析
1)集团公司股权安排存在风险
2)自然人持有股份公司股票风险
3)儿子女儿的婚姻风险
4)家族资产集中度过大的风险
5)企业融资比较多，债权债务关系复杂
6)法定继承风险导致资产分、外流风险
7)债务风险
8)税务风险
9)汇率风险
10)遗产税风险
11)败家子风险
2.财富管理规划建议
1)家族企业架构调整
2)提前传承与控制权兼顾的安排建议
3)人寿保险安排
4)家族信托安排与家族宪法
5)慈善信托与慈善基金会
课程背景：目前，中国的高净值家庭在不断增加，随着这些家庭创一代的年龄逐渐增大，家庭财富的代际传承和财产保全也成为了50、60后甚至是70后创一代们所关切的焦点问题。而通过人寿保险合理的规避法律风险，安全地实施财富传承，高效地进行税收筹划不仅是高净值家庭所关心的，也是广大保险公司寿险业务人员所关心的话题。虽然目前针对寿险营销人员的培训很多，但基本都是一些保险理念、销售流程、沟通技巧、营销话术等基础性的，大多数培训还是注重理论和流程，对于大客户开拓和大保单运作的课题不多，具体操作层面的课程就更少了。我们都知道，保险合同关系确定与履行，需要与法律紧密结合，在保险合同订立、履行、变更、终止、赔付等各环节，都要以法律作为指引及基础，但遗憾的是，针对寿险业务人员的法律培训（亦称法商课程），仅仅停留在保险合同及相关的法律知识培训，对于人寿保单与法律实务有效结合的，具有很强的操作性的课程还不多。在人寿保险业务活动中，大额保单操作技能与法律要点，更是所有人寿保险营销人员关注的焦点。大额保单不仅客户高端，难以接近，更难促成；而且其所涉及的知识面广、内容系统庞杂，是广大普通保险营销人员“可望而不可求”的业务。并且，保险从业技巧与法律操作要点一直被视为“业务机密”，仅在收费的各类培训班上有少许零散讲解，没有系统全套阐述，使大额保单业务对广大寿险营销人员似乎“遥不可及”。本课程聚焦于大额保单的实际运作和法律实务，力求帮助广大寿险营销人员从法律实务的角度，快速提高对于大额保单的认知，对于高净值家庭面临的众多烦恼问题的理解；同时结合人寿保险在保全财产、规避法律风险等方面的优势，通过大额保单的运作不仅帮助客户进行财务规划，更为寿险公司提升市场美誉度，提高保费收入。
