第一章:税制改革背景与最新动态分析
1.我国现行税制改革背景与最新动态分析
2.现行税种知多少,个税改革背景及理解
3.财务人员必须警惕的涉税风险“海啸1号”
第二章:2019年新个人所得税改革要点
思考:新个税改革后纳税人的税收负担增减情况分析
1.居民个人与非居民个人的差异分析
2.居民个人与非居民个人申报汇算差异分析
3.新个税改革后扣缴义务的主要变化
4.具体哪四项劳动性所得实行综合计税
5.居民个人综合所得应纳税额计算公式
6.新个税费用减除标准5000或60000元
7.专项扣除的哪些事,纳税人知多少
8.新个税专项附加扣除操作办法试行公告解读
1)子女教育专项附加扣除标准与实务
2)继续教育专项附加扣除标准与实务
3)大病医疗专项附加扣除标准与实务
4)房贷利息专项附加扣除标准与实务
5)住房租金专项附加扣除标准与实务
6)赡养老人专项附加扣除标准与实务
思考:是否所有专项附加扣除标准纳税人都可以享受吗?
第三章:专项附加扣除政策的操作方法
1.新个税改革后扣缴义务人流程与操作实务
1)扣缴登记的对象
2)人员信息采集重点
3)专项附加扣除信息采集
4)信息采集方式选择
5)纳税人与扣缴义务人的差异及相关权益
6)专项附加扣除办理途径选择
7)专项扣除信息真实性如何保障
8)专项附加扣除需提供的备查资料
2.纳税人如何获取纸质表格
3.纳税人如何获取电子表格
4.相关表格填写要求及规范
5.如何获取个税远程办税终端
6.新个税专项附加扣除信息填写与常见问题
第四章:新形势下社保入税纳税人困境突破
1.社保入税后给企业成本和个人收入带来的变化
2.如何平衡新社保与个税的缴费基数
3.现行社保常见问题解析
①企业以前年度未足额缴纳社保的风险
②员工自愿放弃缴纳社保的涉税风险
③临时工、实习生未购买社保引发涉税风险
④企业雇佣农民工(新农合),单位是否可以不购买社保
……
4.社保缴费基数确认按实发还是应发工资?
5.依法降低企业社会保险费用的方案设计
6.社保由税务局统一征收后稽查重点分析
7.社保改革困境突破五种不交及六个提醒
思考:社保入税后企业原来少缴、没缴社保的问题是否会被追责?会不会有罚款及滞纳金?
第五章:个税与社保改革后纳税人困境突破
个税改革及社保入税突破与挑战
1.完全合规(国企、央企、上市公司等)
2.完全合规(中小型企业)
3.维持原状(违规)
4.内部合伙人(没有员工)
5.工资性支出转为劳务报酬(雇佣与被雇佣)
6.业务外包,灵活用工(机器人)
7.降低社保费率(最积极)等待
课程背景:国地税合并后,个税大改也将全面启动,纳税人的工资、薪金所得发生重大变化,身为纳税人的你,是否感受到这一政策的影响?但是劳务报酬所得、特许权使用费所得、稿酬所得如何计入综合所得与工资、薪金所得一起汇总纳税?年终奖单独计税的政策何去何从?职工薪酬体系如何设计可以合理合法节税?经营所得能否继续核定征税?……自2019年1月1日起将各项社会保险费交由税务部门统一征收,社保严征管时代来临,而且在税务机关大数据监控之下,那些不给员工上社保、不全额上社保、虚假工资申报的企业面临的风险骤增,企业如何合法合规地降低社保风险、保障企业经济效益?