一、个人所得税最新政策规定和应对
1、个人所得税的7个变化
2、新旧政策对接
1）办理申报时将“税款所属月份”误选为“2018年9月”，导致未享受5000元/月的减除费用，怎么办？
2）2018年10月1日（含）后发放工资薪金时，没有按照5000元费用减除标准扣除的，怎么办？
3）2018年收入超过12万元的纳税人，是否还需要进行二次申报？
4）10月——12月的工资可否减除子女教育支出、赡养老人支出？
5）2018年的年终奖是适用老政策还是新政策？年终奖单独计算政策是否保留？
6）最新个所得税专项附加扣除政策解读
①子女教育支出扣除的额度、口径和具体操作
②继续教育支出扣除的额度、口径和具体操作
③大病医疗支出扣除的额度、口径和具体操作
④房贷利息支出扣除的额度、口径和具体操作
⑤房屋租金支出扣除的额度、口径和具体操作
⑥赡养老人支出扣除的额度、口径和具体操作
⑦6项专项附加里面有哪些筹划的空间？
⑧专项附加扣除的信息申报和核查
⑨专项附加扣除弄虚作假法律责任
3、个人所得税的具体操作
1）居民与非居民纳税人判断新标准改为183天，如何界定和判定？
2）新个人所得税法的反避税条款是如何规定的？对纳税人有哪些影响？
3）四项所得综合征收如何计算应纳所得税额？
4）专项扣除和专项附加扣除是什么区别？
5）用人单位替员工预扣预缴如何处理？员工的其他非工资性所得如何扣缴？
6）员工在外有其他所得税，公司如何预扣预缴？企业到税局代开劳务发票如何缴纳个税？
7）个人所得税新增了年度汇算清缴，将来如何汇缴？前期缴纳个税多了汇缴时如何申请退税
8）如何巧妙利用个体工商户个人所得税的核定征收进行筹划/案例：明星大腕的工作室
4、个人所得税税务风险控制
1）工资薪金所得个人所得税的7种税务筹划的方法
2）工资薪金所得个人所得税5种偷税漏税的手法
3）工资薪金所得个人所得税税务风险控制策略
二、税务局征收社保相关规定及应对
1、为什么将社保划归税务局征收？
1）社保巨额亏空
2）掌握信息全面
3）征管手段先进
4）强大的心理震慑力
2、税务局将如何征收社保？
1）全责征收
2）按实发工资征收
3、新旧政策如何衔接？
1）给企业和个人带来什么影响？
2）以前欠缴的社保是豁免还是追缴？
3）企业降低社保成本的途径有哪些？
4、社保征缴中的具体问题
1）目前各地税务机关对社保补征的动态是什么？
2）新社保征管方式下企业内部各部门间如何协调
3）企业注销能逃避社保追偿吗？
4）以劳务派遣形式转嫁社保风险？
5）将劳务派遣转为劳务外包，社保缴纳义务转嫁给外包公司，可行吗？
6）与拒绝参保的人员解除劳动关系，可行吗？
7）解除双重劳动关系人员，可行吗？
8）已参加城乡居民养老保险的人员，是否再缴纳社保？
9）灵活就业缴费人员，需要解除吗？
10）试用期缴不缴社保？
11）员工可以承诺弃缴社保吗？
12）缴费基数如何确定？
13）年终奖是否纳入社保缴费基数？
14）职工哪些收入不列入缴费基数的项目
15）外地户籍人员可以个体参保吗？
16）劳动合同履行地和用人单位注册地不一致时，社会保险应该在哪里缴纳？
17）缴满15年还要缴费吗？
18）总分（含母子）公司之间人员互派相关用工成本的承担主体的正确选择
课程背景：2018年8月，个人所得税法进行了第7次修订，将所得项目和适用税率做了较大调整，特别是工资薪金所得个人所得税的计算发生了很大变化，个人所得税的税款您还会计算吗？个人所得税的新旧政策如何对接？税款所属期勾选错了应该怎么补救？2018年发放的年终奖该如何计算个人所得税？是减除3500还是减除5000？是否还可以按除以12的商数查找对应的税率和速算扣除数？社保为什么由税务局统一征收？以前欠缴的社保该如何处理？社保缴费基数包括哪些内容？企业如何才能合法地少缴社保费？不签劳动合同、放弃缴纳社保到底能否不交社保？有没有可行性？
