第一讲:财税体制改革对税收缴纳的影响
1.增值税16%的税率降至13%,10%的税率降至9%,企业应如何把控?
2.小规模纳税人增值税起征点由月销售额3万元提高到10万元,企业应如何享受?
3.小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的税收优惠,如何筹划?
4.企业新购进的设备. 器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用,如何运用?
5.累计销售额未超过500万元的一般纳税人,可选择转登记为小规模纳税人,哪些企业可用?
6.税率调整后“纳税人身份”如何选?对公司更有利?
7.重点群体创业就业税收优惠,企业如何享受?
8.居民纳税人取得的综合所得,个人所得税如何缴纳?如何筹划?
9.中国境内无住所的个人,取得所得,个人所得税如何缴纳?
10.纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣,如何抵扣?
11.允许生产. 生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%,抵减应纳税额,如何加计?
12.试行增值税期末留抵税额退税制度,如何退税?
13.纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣,有何特殊规定?
……
第二讲:企业投融资过程涉税与节税技巧
1.注册什么样的公司,纳税最少?
2.企业如何出资,企业税负最低?
3.未按期认缴“注册资本”有何纳税风险?
4.企业没有实缴注册资本,银行借款,利息不能扣。
5.非货币性资产出资,如何通过调节流程. 形式实现节税?
6.企业购置办公用房,以“公司名义”还是以“个人名义”购置,谁有利?
7.企业纳税不规范,想“注销”了,为什么那么难?
8.企业欠股东借款,确实无力支付,注销时,如何不征税?
9.借款费用税前扣除类型都有哪些?(资本化与费用化、金融机构的借款、非关联方企业借款、关联方借款、对个人的借款、投资未到位时的借款、无偿资金拆借等)
10.企业所得税法对借款费用的构成有什么规定?
11.企业向金融机构借款利息支出该如何税前扣除?
12.关联方借款没有利息支出是否也需要进行纳税调整?
13.企业因向个人借款而发生的利息支出可以税前扣除吗?
14.公司成立后,股东抽逃注册资金,如何才能正常注销?
15.名为“增资扩股”,实为“土地转让”,实现纳税筹划!
16.股权转让中“个人所得税”风险防范及纳税筹划
17.企业用“留存收益”转增股本,当心“吃了大亏”还不知道!
18.变“股权转让”为“撤回投资”,方式不同纳税就不同。
19.企业因对外投资而发生的借款利息能否税前扣除?
20.资产损失税前扣除的范围?无形资产损失能否税前扣除?
21.企业政策性搬迁资产发生的损失究竟该如何处理?
22.在什么情况下企业可以加速折旧?除了加速折旧之外,税法对固定资产折旧还有哪些规定?
……
第三讲:企业运营过程涉税与节税技巧
1.公司的广告到底该如何投放?企业税负最低?
2.“不含税”合同,到底要怎么签订才没有涉税风险?
3.天天关注“税负”,增值税税负率,你都算对了吗?
4.企业筹建期间的“开办费”,也可以纳税筹划!
5.企业有利润,个人股东“如何分红”,税负最低?
6.企业固定资产大修,如何税前扣除?可实现企业税负最低。
7.企业很少出现“售后回购”业务,其实纳税筹划空间很大!
8.“折扣. 送券. 送礼”活动促销,哪种方案对企业纳税更有利?
9.5招让企业“业务招待费”开支,税前扣除达到极致!
10.不动产出租,“免租期”5大税收如何缴纳?如何筹划?
11.厂区的围墙. 道路. 绿化是否需要并入房产原值缴房产税?
12.税前扣除的工资薪金必须是合理的,那么如何把握“合理”的度?
13.三项“工资附加费用”税前扣除限额如何筹划?
14.税法对广告费与业务宣传费的税前扣除比例是如何规定的?如何筹划?
15.如何理解和把握手续费. 佣金的概念. 范围与实操筹划?
……
第四讲:企业运营过程涉税风险预期应对
1.劳务派遣单位“计税方法”怎么选?派遣项目税负最低。
2.建筑业“计税方法”如何选?施工项目税负最低。
3.企业如何通过“视同销售”实现企业税负调节。
4.如何利用“纳税申报”,进行税款缴纳筹划?
5.是“固定资产”还是“废旧物资”,处理时当心涉税风险!
6.千万别拿“混合销售”当“兼营”来筹划纳税,有风险啦!
7.以房地产进行“股权投资”,税收如何处理?
8.合同中“付款时间条款”与企业涉税风险,千万别忽视!
14.名目繁多的津贴. 补助. 加班工资和奖金涉税风险把控
15.私车公用个人所得税风险把控及处理技巧
16.补发工资如何计算个人所得税?
17.通讯费. 交通补个人所得税涉税要点把控
18.董事费. 监事费应按哪个税目缴纳个人所得税?
19.食堂中存在涉税风险
20.百万高薪制员工,如果进行纳税筹划?
21.支付劳务费如何代扣代缴个人所得税?
22.人工智能下的“金三系统”11步让偷逃税款无藏身之处!
……
第五讲:企业运营过程业财融合创新思维
1.合同决定税收之“商场进场费”如何筹划纳税?
2.新税法下,报酬支付按“工资薪金”还是“劳务报酬”?谁纳税最少?
3.企业年终及业绩奖,如何发放?可实现个人所得税节税。
4.非全日制用工,劳务报酬支付方式不合规,就得多交税。
5.企业在促销活动中,赠送的礼品,是否需要代扣代缴个人所得税?-
6.从3种不同“土地转让方式”,看纳税筹划产生的效益!
7.创投企业. 天使投资人的“股权投资”,这些涉税点你得知道!
8.销售合同收款条款与涉税业务的勾稽关系与涉税风险
9.销售合同中的回购条款与涉税风险处理
10.借款合同中的利息条款与涉税风险处理
11.房屋出租合同中的免租条款与涉税风险
12.合同与发票不匹配的涉税风险与税金抵扣
13.合同条款与增值税. 企业所得税纳税义务时间的勾稽关系
14.合同中的价格条款与涉税条款的分析
15.不同形式下违约金与赔偿金的涉税风险
16.股权转让合同存在涉税风险分析
17.非货币性资产投资入股,合同约定与涉税
18.代购. 代销合同的签订技巧
19.税后合同的签订技巧与涉税风险
20.股权平价转让合同的涉税风险
21.劳务派遣用工费用支付条款与税务差异
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课程背景:2019年3月15日,国务院总理李克强在人民大会堂会见中外记者时说,今年更大规模的减税降费实际上是一项重大改革和重要抉择。把占增值税50%多的制造业的增值税率明显降低3个百分点。把建筑业等部分行业降1个百分点,其他所有行业也确保只减不增。并对所有的中小微企业实行普惠性减税,确保所有行业税负只减不增。在如此大规模的财税体制改革背景下,企业经营者. 总经理. 财务总监. 税务经理. 财务人员等是否为企业享受改革带来的红利,作好了准备呢?财税体制改革,哪些政策与我们企业有关?最新财税体制改革,对我们企业有何影响?企业管理运营中,该如何筹划与运营分析?在财税改革背景下,该如何创新管理思维?